전자세금계산서 요점 정리

관리자를 위한 전자세금계산서 요점 정리

항상 어렵고 번거롭게 느껴졌던 전자세금계산서 발급 하이웍스가 정리한 요점 정리로세금계산서 업무 마스터하세요!

chapter 1

의무 발급자 기준

전자세금계산서 의무 발급자 기준
직전 연도 공가급액 8천만 원 이상

모든 법인 사업자와 직전 연도 사업장별 과세 및 면세공급가액의 합계액이 8천만 원 이상인 개인사업자라면 2024년 7월 1일부터 이루어지는 모든 거래에 대해 의무로 전자세금계산서를 발급해야 합니다.

전자세금계산서 의무 발행 대상자인지 확인하기
의무 발급 통지서 확인하기

전자세금계산서 의무 발급 대상자로 포함되면 국세청에서 사업장으로 우편을 통해 의무 발급 통지서를 보냅니다. 국세청으로부터 의무 발급 통지서를 받았다면 올해의 전자세금계산서 의무 발급 대상자입니다!

chapter 2

가산세 부과 기준

세금계산서 가산세 절감법

  • 01전자세금계산서로 발급한다.(종이 X)
  • 02세금계산서는 제때 발급한다.
  • 03발급일 다음 날까지 국세청에 전송한다.

전자세금계산서 가산세란?

  • - 개념: 법을 성실히 지키지 않아서 더 내야 하는 세금
  • - 계산식: 공급가액 X 가산세율
  • - 발급 주체: '상품을 파는 사람'이 발급
  • - 발급 기한: 법이 정한 기한 내 발급(기한 초과 시 가산세 추가 납부)

가산세 부과 기준: 발급

  • - 지연발급: 발급 기한은 지났지만 부가가치세 확정신고 기한(1월과 7월)은 지나지 않은 경우 가산세 1%가 부과됩니다.
  • - 미발급: 발급 기한과 부가가치세 확정신고 기한(1월과 7월)이 모두 지난 경우 가산세 2%가 부과됩니다.
  • - 종이발급: 기한을 맞추었더라도, 전자세금계산서 발급자라면 전자적 방식 외의 세금계산서 발급 시에는 가산세 1%가 부과됩니다.

가산세 부과 기준: 전송

  • - 지연전송: 발급일의 다음 날은 지났지만 부가가치세 확정신고 기한(1월과 7월)은 지나지 않은 경우 가산세 0.3%가 부과됩니다.
  • - 미전송: 발급일의 다음 날과 부가가치세 확정신고 기한(1월과 7월)이 지난 경우 가산세 0.5%가 부과됩니다.

chapter 3

세금계산서 내용 수정

전자세금계산서, 이미 전송했다면?

이미 국세청에 전송된 전자세금계산서는 취소나 삭제가 불가능합니다.
전자세금계산서를 전송한 후 변동 사항이 생겼다면 '수정 발급'을 진행해야 합니다.

수정 발급 사유 선택 방법

전자세금계산서를 수정 발급할 때는 사유를 정확히 선택해서 발급해야 하는데요, 아래 정리된 사유를 참고해 보세요.

  • 01기재 사항의 착오 변동
    전자세금계산서에는 사업자등록번호, 작성일자, 공급가액 등 필수적으로 기입해야 하는 항목이 있습니다.
    위 항목들을 잘못 적어 냈다면 [기재 사항의 착오 변동]을 사유로 선택하세요.
  • 02착오에 의한 이중발급
    면세 거래에 전자세금계산서를 발급하거나 하나의 거래에 이중으로 발급했다면 [착오에 의한 이중발급]을 사유로 선택하세요.
  • 03공급가액 변동
    할인이나 가격 상승 등으로 거래했던 금액이 나중에 달라지는 경우가 발생할 수 있습니다.
    전자세금계산서를 전송한 후 금액을 수정해야 하는 경우 [공급가액 변동]을 사유로 선택하세요.
  • 04계약의 해제
    물건이나 서비스를 실제로 공급하기 전에 계약이 해제되었다면 [계약의 해제]를 사유로 선택하세요.
  • 05환입
    이미 거래가 끝났는데 나중에 거래처에서 반품해 달라고 요청하는 경우에는 [환입]을 사유로 선택하세요.
  • 06내국 신용장 등 사후 개설
    거래처에 물건을 팔았는데 나중에 그 거래처에서 해당 물건을 해외로 수출하는 경우가 있습니다. 이런 경우 과세로 신고된 내용을 영세로 수정해야 하는데요, 이때는 [내국 신용장 사후 개설]을 사유로 선택하세요.

chapter 4

하이웍스랑 걱정 없는
전자세금계산서 발급&전송

  • 01매달 알려주는 발급 마감일

    전자세금계산서 제때 발급, 하이웍스에서는 깜빡할 일이 없어요!

    전자세금계산서 발급 업무는 매달 반복되어 바쁜 시기에는 깜빡하기 쉽습니다.
    하이웍스 세금계산서 화면 최상단에는 이번 달의 세금계산서 발급 마감일까지 며칠이 남았는지 알려주는데요, 전자세금계산서 발급 마감일을 놓칠 일이 없으니 당연히 가산세 부과와는 멀어지겠죠!
  • 02클릭 한번으로 전자세금계산서 국세청 전송

    전자세금계산서 전송, 국세청과 거래처에 한번에 전송할 수 있어요!

    하이웍스 세금계산서에서 '발급/국세청전송'을 클릭하면 작성한 전자세금계산서를 국세청과 거래처에 한번에 보낼 수 있습니다.
  • Tip여러 건의 전자세금계산서를 한번에 보내고 반복 전송 업무를 줄이는 방법

    • 1. [문서작성/수정>세금계산서 작성] 화면에서 전자세금계산서를 작성합니다.
    • 2. [문서함>작성완료 문서]에서 발송하고 싶은 항목만 선택하여 '발급/국세청전송'을 클릭합니다.
  • 03수정 발급부터 국세청 전송까지 하이웍스에서

    하이웍스에서 전자세금계산서 수정 발급하고 국세청에 전송할 수 있어요!

    [문서작성/수정 > (세금)계산서 수정]에서 수정할 문서를 선택할 수 있습니다.
    문서 수정 시 수정 사유 6가지 중 하나를 선택하면 각 사유가 기입된 수정 세금계산서 양식이 생성되는데요,
    수정을 완료한 후에는 '발급/국세청전송'을 클릭하면 즉시 국세청으로 수정된 전자세금계산서가 전송됩니다.
오래 걸리는 전자세금계산서 발급,

하이웍스에는 4가지 시간 단축 방법이 있습니다.

  • 01인감 사전 등록
    세금계산서 발급에 필요한 사용 인감을 미리 등록하여 발급 시 바로 사용할 수 있습니다.
  • 02대량 발급
    파일 업로드를 통해 전자세금계산서를 대량으로 발급할 수 있습니다.
  • 03거래처 알림 메일/문자 발송
    전자세금계산서 발급 시, 거래처에 알림 메일 또는 문자를 발송할 수 있습니다.
  • 04자동 첨부 기능
    거래처에서 자주 요청하는 서류(사업자 등록증 사본, 통장 사본)를 전자세금계산서에 자동으로 첨부할 수 있습니다.
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